Determinación de la estimación preventiva para riesgos de crédito a través de matriz de transición

Resumen

Este artículo presenta una metodología para calcular la Estimación Preventiva para Riesgo de Crédito mediante la utilización de una Matriz de Transición basada en cadenas de Markov. A partir de información histórica, se construye una matriz que refleja las probabilidades de migración entre diferentes niveles de calificación crediticia. Estas probabilidades permiten calcular la pérdida esperada de manera más precisa y alineada con el comportamiento real de la cartera. El enfoque propuesto ofrece una alternativa a los métodos tradicionales empleados por las entidades financieras. La aplicabilidad del modelo se demuestra a través de un estudio de caso con datos reales de una Cooperativa de Ahorro y Préstamo, evidenciando su utilidad en contextos caracterizados por información limitada o alta volatilidad crediticia. El modelo destaca por su capacidad para mejorar la gestión del riesgo de crédito y optimizar la constitución de reservas preventivas, contribuyendo así a una mayor solidez financiera.